Prévoyance Micro-Entrepreneur
Prévoyance micro-entrepreneur : garanties et prix 2026
Votre indemnité journalière n'est pas calculée sur votre revenu réel, mais sur votre chiffre d'affaires déclaré après abattement — un mode de calcul qui pénalise souvent les auto-entrepreneurs. Une prévoyance adaptée corrige cet écart.
Votre indemnité n'est pas calculée sur votre revenu réel, mais sur
29 à 66%
de votre chiffre d'affaires déclaré, selon votre activité*
* Le "revenu retenu" par la Sécurité sociale est votre CA moins l'abattement forfaitaire applicable (71 % vente de marchandises, 50 % services BIC, 34 % activités BNC en 2026). Plus l'abattement est élevé, plus le revenu retenu — et donc l'IJ — est faible. Source : ameli.fr.
Comprendre
Prévoyance micro-entrepreneur : de quoi parle-t-on ?
Un micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) reste affilié au régime social des indépendants — SSI, géré par l'Urssaf, pour une activité commerciale ou artisanale ; CNAVPL/CIPAV pour une activité libérale. La différence ne porte pas sur le régime obligatoire lui-même, mais sur la façon dont votre indemnité journalière est calculée : à partir de votre chiffre d'affaires déclaré, et non de votre bénéfice réel.
Comment est calculé le "revenu retenu" ?
La Sécurité sociale applique un abattement forfaitaire à votre chiffre d'affaires déclaré pour estimer votre revenu professionnel. C'est ce revenu retenu — souvent inférieur à ce que vous touchez réellement une fois vos charges payées — qui sert de base au calcul de l'indemnité journalière.
| Type d'activité | Abattement forfaitaire | Revenu retenu |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 71 % | 29 % du CA déclaré |
| Prestations de services (BIC) | 50 % | 50 % du CA déclaré |
| Activités libérales (BNC) | 34 % | 66 % du CA déclaré |
Chiffres 2026, sources : ameli.fr — IJ artisans-commerçants, Service-public.fr — protection sociale des indépendants et impots.gouv.fr / BOFiP — abattements forfaitaires micro-BIC et micro-BNC.
Pour percevoir l'indemnité journalière, il faut être affilié et à jour de cotisations depuis au moins 12 mois. Un micro-entrepreneur qui vient de démarrer son activité ne perçoit donc aucune IJ en cas d'arrêt, quel que soit son chiffre d'affaires. C'est un argument fort en faveur d'une prévoyance complémentaire dès les premiers mois d'activité.
Les risques
Pourquoi un micro-entrepreneur est-il particulièrement exposé ?
Le mode de calcul de l'IJ et l'impossibilité de déduire fiscalement une prévoyance créent une double fragilité propre au régime micro.
Une IJ potentiellement très faible
Pour un chiffre d'affaires de 30 000 € en vente de marchandises, le revenu retenu n'est que de 8 700 € — l'IJ qui en découle peut être minime, voire nulle.
Voir le calcul du revenu retenu →Aucune déduction fiscale
Contrairement à un TNS au régime réel, vous ne pouvez pas déduire vos cotisations de prévoyance grâce à la loi Madelin.
Voir pourquoi →Décès et invalidité
Les mêmes risques qu'un autre TNS, mais souvent moins anticipés par les micro-entrepreneurs débutants, faute d'information.
Voir les garanties →Les garanties
Quelles garanties pour un micro-entrepreneur ?
L'objectif : fixer un montant d'indemnisation qui ne dépend pas du mode de calcul de l'IJ officielle, à un tarif accessible compte tenu de revenus souvent modestes en début d'activité.
Protection prioritaire
01
Indemnités journalières forfaitaires
Un montant fixé à l'avance dans le contrat, indépendant du revenu retenu par la Sécurité sociale — la garantie la plus utile pour ce régime.
02
Invalidité professionnelle
Rente déclenchée dès que vous ne pouvez plus exercer votre activité, quel que soit votre chiffre d'affaires réel.
03
Capital décès
Sécurité financière pour vos proches, à un niveau que vous choisissez indépendamment de votre CA déclaré.
À évaluer selon votre situation
04
Rente conjoint / enfants
Pertinent si votre activité micro constitue une part significative des revenus du foyer.
05
Frais professionnels
Utile si vous avez un local, du matériel loué ou des charges fixes indépendantes de votre CA.
Conseil
Calibrez sur votre CA réel, pas sur le revenu retenu
Choisissez un montant de garantie cohérent avec votre chiffre d'affaires effectif, pas avec le revenu retenu par la Sécurité sociale — nettement plus bas.
Calculateur
Estimez votre indemnité journalière
Votre CA déclaré n'est pas votre indemnisation. Calculez votre revenu retenu et l'IJ qui en découle, selon votre activité.
Estimation indicative fondée sur l'abattement forfaitaire 2026 applicable à votre activité. Un devis personnalisé affine ce montant selon votre situation exacte.
Budget
Combien coûte une prévoyance micro-entrepreneur ?
Compte tenu de revenus souvent plus modestes, les contrats pour micro-entrepreneurs sont généralement positionnés sur des tarifs d'entrée de gamme. Voici des fourchettes indicatives 2026.
Formule essentielle
25 – 45 € / mois
IJ forfaitaire de base + capital décès.
Formule équilibrée
40 – 70 € / mois
IJ renforcée + invalidité professionnelle.
Formule complète
60 – 90 € / mois
Garanties élargies + rente conjoint/enfants.
Fourchettes indicatives 2026. Un devis personnalisé seul donne un montant exact. Rappel : ces cotisations ne sont pas déductibles au régime micro.
Fiscalité
Pourquoi la loi Madelin n'est pas accessible en micro-entreprise
Le dispositif Madelin permet de déduire les cotisations de prévoyance du revenu professionnel imposable — mais uniquement pour les indépendants imposés au régime réel (BIC ou BNC réel).
Régime micro-fiscal
Le micro-entrepreneur est imposé sur son chiffre d'affaires avec un abattement forfaitaire, sans possibilité de déduire des charges réelles — dont les cotisations de prévoyance.
Une option existe
Passer au régime réel (BIC ou BNC réel) rend la déduction Madelin possible, mais implique une comptabilité plus lourde — à arbitrer selon votre chiffre d'affaires.
Ce que cela change concrètement
Sans déduction fiscale, le coût de la prévoyance n'est pas allégé par l'impôt — d'où l'intérêt de contrats calibrés sur un tarif d'entrée de gamme adapté à ce régime.
Pour en savoir plus sur le dispositif Madelin applicable aux autres statuts de TNS, consultez notre guide complet loi Madelin TNS.
Bien choisir
Comment comparer une prévoyance micro-entrepreneur ?
Les critères classiques s'appliquent, avec une attention particulière portée au mode de calcul des indemnités.
Indemnisation forfaitaire vs indemnitaire
Pour un micro-entrepreneur, une garantie forfaitaire (montant fixé d'avance) évite d'être pénalisé par le mode de calcul du revenu retenu.
Franchise & carence
Délai avant indemnisation. Une franchise courte coûte plus cher mais protège plus tôt en cas de trésorerie limitée.
Invalidité professionnelle
Se déclenche dès que vous ne pouvez plus exercer votre activité précise, indépendamment de votre chiffre d'affaires.
Barème d'invalidité
Vérifiez le seuil de déclenchement de la rente et la méthode de calcul du taux d'invalidité — un point à ne pas négliger même pour de petites cotisations.
Montant minimum de cotisation
Certains contrats imposent un plancher de cotisation peu adapté à un chiffre d'affaires modeste — à vérifier avant de comparer les prix affichés.
Exclusions
Dos, troubles psychiques, activités à risque selon votre secteur. Vérifiez les exclusions propres à votre activité.
FAQ
Questions fréquentes sur la prévoyance micro-entrepreneur
Comment est calculée l'indemnité journalière d'un micro-entrepreneur ?
Un micro-entrepreneur peut-il déduire sa prévoyance grâce à la loi Madelin ?
Une prévoyance est-elle vraiment utile pour un micro-entrepreneur ?
Faut-il passer au régime réel pour bénéficier de la loi Madelin ?
Contenu vérifié
Page mise à jour le 19 août 2026 — chiffres réglementaires vérifiés auprès de l'Assurance Maladie (ameli.fr).
Rédigé et vérifié par Philippe Revelat, dirigeant du cabinet Assuromieux Toulouse et président du réseau de courtage Assuromieux France.
Assuromieux compare les contrats de plusieurs assureurs spécialisés dans la prévoyance des travailleurs indépendants, pour identifier la couverture la plus adaptée à chaque situation, y compris pour les micro-entrepreneurs.
Assuromieux, réseau de courtiers immatriculé à l'ORIAS sous le n° 24005927. Statut d'intermédiaire : courtier. Garantie financière & RC professionnelle conformes. Sources : Assurance Maladie, Service-public.fr — protection sociale des indépendants.
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